什么是纳税义务?

纳税义务是个人、公司或其他实体欠税务机关(如税务局)的税款债务总额国税局(国税局)。换言之,它是您负责向税务人员支付的税款总额。当获得收入、出售资产获得收益或发生其他应税事件时,就会产生纳税义务。无纳税义务意味着纳税人上一年的总税额为零,或者他们不必提交纳税申报表。 

关键要点

  • 纳税义务是个人、公司或其他实体欠税务机关(如国税局)的税款债务总额。
  • 所得税、营业税和资本利得税都是各种形式的纳税义务。
  • 税收是由各种税收机构征收的,包括联邦、州和地方政府,它们用这些资金支付修路和保卫国家等服务。
  • 个人和公司都可以通过申请减免税和税收抵免来降低他们的纳税义务。

理解纳税义务

纳税义务是指企业或个人根据现行税法承担的税款。税收是由各种税收机构征收的,包括联邦、州和地方政府,它们用这些资金支付修路和保卫国家等服务。当应税事项发生时,纳税人需要知道税基为了这次活动税率 在税基上。

营业税和公司工资是纳税义务的形式。当企业销售他们的产品时,大多数州和地方政府都会收取销售税,这是每次销售的一个百分比,由客户支付。企业每月或每季度向税务机关缴纳销售税。公司从员工工资中代扣所得税、社会保障和医疗保险税。

个人或公司的纳税义务不仅包括当年,还包括任何和所有应纳税年度的因素。也就是说如果有补税 (前几年尚未缴纳的任何税款)到期,这些税款也将添加到纳税义务中。

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纳税义务

纳税义务示例

纳税人最常见的纳税义务是所得税。例如,假设安妮在纽约赚了6万美元总收入在年底的IRS W-2表格中报告。 该收入水平的联邦税率为22%,60000美元的税基乘以22%的税率,计算出安妮13200美元的联邦纳税义务。

假设安妮的W-4导致她的雇主扣缴了10000美元的联邦税,并且她在这一年里缴纳了1000美元的税款。安妮提交个人纳税申报表1040时,剩余的应缴税款为13200美元的纳税义务减去11000美元的代扣代缴税款,即2200美元。但是,如果Anne的W-4信息导致8000美元的预扣税,并且她在该年内没有支付其他税款,则她的纳税义务或纳税申报表中的应付金额是13200美元的总负债减去8000美元的付款,即5200美元。

纳税义务包括个人、公司或其他实体可能欠税的所有年份。

资本利得如何征税

当纳税人出售一项投资、房地产或其他资产以获取收益时,该个人就收益纳税。例如,假设纳税人以1万美元的价格购买了100股XYZ普通股,5年后以1.8万美元的价格出售这些证券。8000美元的收益被视为该应税事项的计税基础,该交易是一笔交易长期资本收益自从持有期大于一年。税率资本利得 可以不同于所得税和其他税收计算的税率。如果税率为10%,纳税义务为800美元,纳税人将在其1040份个人纳税申报表中包含此计算。

第16行总税额(负债)

填了1040表格?第16行,出现在1040表格的第二页,是您对国税局的总纳税义务。有时,这个数字可能会让你的胃扭转,因为它可能会出现高。但是,在计算您的纳税义务时,您会根据预扣的联邦所得税、扣除额、免税额和抵税额对其进行调整,以计算当前到期和未付的税款金额。如果你多付了钱,你最终会得到退款。另一方面,如果你付得太少,你将欠IRS更多的钱;