税率是多少?

税率是对个人或公司征税的百分比。美国(包括联邦政府和许多州)使用累进税率一种制度,在这种制度中,所征收的税款的百分比随着个人或实体的应纳税所得额 增加。累进税率的结果是,从收入较高的纳税人那里征收的美元数额较高。

关键要点

  • 税率是对个人或公司征税的百分比。
  • 美国对收入实行累进税率,也就是说,收入越大,征收的税款比例就越高。
  • 由于美国的税率是以边际递增的方式实施的,纳税人最终被征收的有效税率要低于直级税率。
  • 其他一些国家实行统一税率或递减税率。

了解税率

为了帮助建设和维护一个国家的基础设施,政府通常向居民征税。征收的税款用于改善国家、社会和生活在其中的所有人。在美国和世界上许多其他国家,税率适用于纳税人收到的某种形式的货币。这些钱可能是从银行赚来的工资或薪金 ,投资收入(股息、利息)、投资资本利得、提供商品或服务的利润等。纳税人的收入或金钱的百分比被提取并汇入政府。

当涉及到所得税税率是个人应纳税所得额或公司应纳税所得额的百分比收益这是欠州政府、联邦政府的,在某些情况下,还欠市政府的。在某些城市,还征收城市或地区所得税。适用于个人收入的税率取决于边际税率等级个人所属的。边际税率是指从超过预定收入限额的下一美元应纳税所得额中提取的百分比。 

美国政府采用的边际税率表明了其累进税制。 

有效税率

让我们用一个例子来说明边际税率和累进税率。对于个人而言,每个税率的美元起征点取决于申报人的身份,无论其是否单一的,的户主,已婚分报,或夫妻共同申报. 2020年的边际税率等级为: 

2020年单一申报人、已婚夫妇联合申报人和户主的联邦所得税等级和税率
费率 对于单身人士 对于提交联合申报表的已婚个人 户主专用
10% 最高9875美元 高达19750美元 高达14100美元
12% 9876美元至40125美元 19751美元至80250美元 14101美元至53700美元
22% 40126美元至85525美元 80251美元至171050美元 53701美元至85500美元
24% 85526至163300美元 171051美元至326600美元 85501美元至163300美元
32% 163301美元至207350美元 326601美元至414700美元 163301美元至207350美元
35% 207351美元至518400美元 414701美元至622050美元 207351美元至518400美元
37% 518401美元或更多 622051美元或更多 518401美元或更多
来源:美国国税局

2020年收入62000美元的个人将按以下方式征税:前9875美元的税率为10%;后30249美元的税率为12%(9876美元以上的税率为40125美元);后21874美元的税率为22%(40125美元以上的税率为62000美元),所有这些税率大致相等$9,429.66. 

另一名收入16万元的个人,首个9875元须缴税10%,30249元须缴税12%,后一个45399元须缴税22%,余下的则须缴税24%,两者均相等$32,479.64. 按照这个例子,属于第三个边际税率等级的单一纳税人将比属于第四个及以上等级的单一申报人缴纳更少的税。

边际税率是指收入的不同部分按逐步提高的税率征税。

尽管这些人属于第三和第四边际阶层,但由于边际税计算的性质,他们并没有对所有收入分别支付22%和24%的统一税率。如果他们这样做了,第一个人将支付22%x 62000美元=$13,640;第二个将支付24%x 16万美元=$38,400. 事实上,个人A的实际支付率为15.2%(9429.66美元÷;$62000),收入较高的个人支付率为20.3%(32479.64美元÷;$160000)。这些利率被称为有效税率并代表一年中实际征收的税额百分比纳税年度. 

销售和资本利得税率

税率不仅适用于收入和企业利润。税率也适用于其他征税场合,包括销售税关于货物和服务,不动产税,短期资本利得税收,以及长期资本利得税收。当消费者从零售商处购买某些商品和服务时,销售税适用于商品在销售点的销售价格。由于销售税由各州政府管理,各州的销售税税率会有所不同。例如,乔治亚州的销售税税率是4%,而加州的税率为6%,截至2019年。

由于从投资中获得的额外收入被归类为收益,政府也适用资本利得税率还有红利。当一项投资的价值上升,证券被出售获利时,投资者支付的税率取决于他/她持有资产的时间长短。短期投资资本收益的税率一年以内)等于投资者的普通所得税。因此,一个属于24%边际税率等级的个人将为其短期资本收益支付24%。

持有超过一年的投资利润的税率从0%到20%不等。应纳税所得额低于8万美元的个人缴纳0%。应纳税所得额在8万元至44.45万元之间的个人缴纳15%,收入在44.45万元以上的投资者缴纳20%的资本利得税。合格股息适用于长期资本利得的相同税率表。非限定股息的税率与短期资本利得相同。

国外税率

税率因国而异。一些国家实行累进税制,而另一些国家则采用累进税制退化的or比例税 费率。累进税率表是指税率随着应纳税额的减少而增加的税率表。

比例或统一税税率体系对所有应税金额适用相同的税率,即与收入水平无关。俄罗斯,玻利维亚,格陵兰岛就是实行这种税收制度的国家的例子。