什么是避税?

避税所是个人或组织用来尽量减少或减少其应税收入的工具,因此,纳税义务 . 避税是合法的,从提供优惠税收待遇的投资或投资账户,到通过扣除或抵免降低应税收入的活动或交易。

避税的常见例子是雇主资助的401(k)退休计划和市政债券。

关键要点

  • 避税所是一个合法储存资产的地方,以便将当前或未来的税收负债降至最低。
  • 避税是一种税收最小化策略,不应与偷税漏税的非法行为相混淆。
  • 合格退休账户、某些保险产品、合伙企业、市政债券和房地产投资都是潜在避税的例子。

了解避税所

有各种规定可用于减轻个人或公司的税收负担,无论是暂时的还是永久的。当这些资源被用于降低税单时,我们说所涉及的实体正在为其税收提供庇护。纳税人为减少或消除其纳税义务而采取的避税途径可能是合法的,也可能是非法的,因此,个人或企业必须评估减税策略,以避免受到政府的惩罚国税局 (国税局)。

政府为帮助纳税人减轻税负提供了许多避税场所。减税例如,是收入可以从个人收入中扣除应纳税所得额. 适用于较低应税收入的税率将转化为个人较低的税单。一些以减税形式提供的避税措施包括慈善捐款,学生贷款利息扣除,房贷利息扣除额,扣除部分医疗费用等。 

例如,美国国税局允许慈善捐款最多可扣除个人收入的50%调整后总收入(AGI)。如果一个年收入为8.2万美元的纳税人选择捐赠1.2万美元给合格慈善组织他的应纳税所得额将减至7万美元。由于他属于22%的边际税率等级,他将把他的税单降低2640美元(12000x22%)。 

退休帐户

避税还可以通过投资账户和退休账户的形式合法获得,这些账户为税收收入提供庇护。通过这些账户提供的避税措施激励收入者为退休储蓄。对公司的收入贡献401(千),403(乙)或个人退休帐户(IRA)计划将不征税,直到个人退休。这样,原本由国税局征税的钱就会在账户中累积利息和收益,直到资金提取。利用401(k)、403(b)或爱尔兰共和军将其应纳税所得额减去其在两个账户中的出资额。对于那些希望在退休前获得更高所得税等级的个人来说罗斯个人退休账户罗斯401(k)提供一种方法来保护收入免受更高的税收。有了这些投资账户,投入的收入在进入账户前就要缴税,但提取资金时不缴税。这样,如果纳税人开始分配当他进入一个较高的税率等级后,当他处于较低的收入等级时,他就已经纳税了。 

其他共同避税

某些类型的资产也可以投资提供避税。投资者外商投资在他们的投资组合中可以利用国外税收抵免适用于向外国政府缴纳外商投资所得税的纳税人。个人、地产或信托机构可以利用信贷来减少他们的债务所得税责任。一些市政债券也可以免税,这意味着产生的任何利息收入都可以免税联邦所得税在很多情况下,州和地方的所得税也是如此。 

鼓励对某些行业(例如石油勘探、可再生能源和采矿业)的公司进行投资,这些行业需要大量资金资本投资政府允许这些公司产生的勘探成本作为税收减免分配给股东,这需要几年的时间才能开始盈利。这个勘探开发成本作为股东费用;股东从其应纳税所得额中扣除这些费用,如同他们直接发生这些费用一样。 

共同基金&投资于政府或;市政债券 ;也是常见的避税天堂。尽管您在获得这些美元后仍需为初始投资缴纳所得税,但这些美元产生的利息;债务证券&豁免;联邦所得税,因此您的投资每年产生免税收入。 

避税与逃税

虽然避税天堂提供了合法避税的途径,但也可以用来逃税。税收最小化(也称为避税)是减少应纳税所得额和降低应纳税额的一种完全合法的方法。不要把这和偷税漏税,通过虚假陈述或类似手段非法避税。如果投资的唯一目的是避税或逃税,你可能会被迫支付额外的税款和罚款。例如,如果独立承包商or分包商承包商故意将其全部或部分收入转移给另一个税率较低的个人,将是在逃税。此外,利用某些国家的优惠税率创建离岸公司以逃税的公司将受到美国国税局的严厉处罚,国税局将此类操纵策略视为欺诈活动,收取高额费用、提起刑事诉讼和监禁。(相关阅读请参见;为什么特拉华州被认为是避税天堂 &()