什么是信托基金?

信托基金是一种财产规划工具,它建立一个法律实体,为个人或组织持有财产或资产。中立的第三方,称为受托人 ,负责管理资产。信托基金可以持有各种资产,如货币、不动产、股票和债券、企业或多种不同类型财产或资产的组合。信托可以根据各种形式和规定成立。

关键要点

  • 信托基金的目的是在中立的第三方的帮助下,代表他人持有和管理资产。
  • 信托基金包括授予人、受益人和受托人。
  • 信托基金的设保人可以为资产的持有、收集或分配方式设定条款。
  • 受托人管理基金的资产并执行其指令,而受益人则从基金获得资产或其他利益。
  • 最常见的信托基金类型是可撤销和不可撤销的信托,但也有其他几种不同的信托基金用于特定目的。

信托基金如何运作

信托基金由三个主要方面组成授予人(建立一个信托并用他们的资产填充它),一个受益人(选择接受信托基金资产的人)和受托人 (负责管理信托中的资产)。

设立信托基金的主要动机是让个人或实体创建一个工具,为资产的持有、收集或分配方式设置条件 这是信托基金区别于其他遗产规划工具的关键特征。一般来说,设保人是为了各种原因而作出一种安排,在他们不再有精神能力或活着之后进行。

信托基金的设立建立了一种关系,在这种关系中,指定的受托人(受托人)仅为授予人的利益行事。信托是为从信托中获得利益(如资产和收入)的受益人设立的。该基金可以包含几乎任何可以想象的资产,如现金、股票、债券、,财产或其他类型的金融资产。单一受托人这可以是个人或实体,如信托银行按照信托基金的规定管理基金。这通常包括生活费和教育费的一些津贴,例如私立学校或大学的费用。

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信托基金

信托基金的类型

信托基金的种类很多,但最常见的是可撤销和不可撤销的信托。信托基金可以包含一系列令人惊讶的复杂选项和规格,以满足授予人的需要。当一个家庭或实体的几代人都面临数百万(甚至数十亿)美元的风险时,财富和家庭安排可能会变得相当复杂。除了常见的可撤销和不可撤销的信托安排外,还有许多其他类型的信托基金。税务或信托律师可能是你了解每一个信托基金的复杂性的最佳资源。

可撤销信托

A生前信托,也称为可撤销信托 ,使授予人能够在授予人的有生之年更好地控制资产。这是一种信托类型,授予人将资产放入信托中,然后在授予人死亡后可以转移给任何数量的指定受益人。通常用于将资产转移给子女或孙子孙女,生前信托的主要好处是资产避免了遗嘱认证,这将导致向受益人快速分配资产。生前信托不会公开,这意味着遗产的分配具有高度的隐私。当授予人仍然活着且没有丧失行为能力时,可以更改或撤销信托详细信息;

不可撤销信托

An不可撤销信托 很难更改或撤销。由于这种安排,授予人可以获得相当大的税收优惠,从而有效地将资产控制权让与信托基金。不可撤销信托通常避免遗嘱认证。

资产保护信托(APT)

设立资产保护信托(APT)是为了保护个人的资产免受未来债权人的索赔。

盲目信任

盲目信托的设立是为了让受益人不知道谁持有信托的授权书(通常是受托人)。

慈善信托

慈善信托是为了使特定慈善机构或公众受益而设立的。这包括慈善剩余年金信托&(CRAT)每年支付固定金额的信托。在信托到期时,成立慈善剩余信托基金(CRUT)将资产转移给指定的慈善机构。原油有两大好处。首先,设立信托的捐赠人捐赠资产,并有资格获得慈善扣减。第二,信托资产在信托存续期间向受益人支付固定比例的收入。 

跳过生成信任(GST)

当受益人是设保人的孙子孙女之一时,一个跨代信托包含税收优惠。

授予人保留年金信托(GRAT)

设立设保人保留年金信托有助于避免赠与税。

个人退休账户信托

个人退休账户(IRA)信托有助于将信托中持有的合格资产的税收降至最低。

土地信托

土地信托允许信托管理信托中持有的财产。

婚姻信托

婚姻信托在配偶一方死亡时提供资金,有资格享受无限的婚姻扣减。

医疗补助信托

医疗补助信托有助于老年人避免与医疗补助事项和付款有关的资产的税务和遗嘱认证问题。

合格个人住宅信托

合格的个人住宅信托将授予人的住宅移出遗产。

限定可终止权益财产信托

合格的可终止权益财产信托使尚存配偶受益,但允许授予人在尚存配偶去世后作出决定;

特殊需要信托

特别需要信托是为接受政府福利的人设立的,目的是不使受益人丧失享受此类政府福利的资格。

挥霍信托

挥霍无度的信托受益人,未经特别约定,不得出售、使用或者赠与信托财产。

遗嘱信托

遗嘱信托将资产留给受益人,并在授予人过户后给予具体指示;