什么是W-2表格:工资和税收报表?

表格W-2,也被称为工资和税收报表,是雇主需要发送给每位雇员和雇主的文件国税局(国税局)在年底。W-2报告员工的年工资和从工资中扣除的税款。W-2雇员的雇主从他们的工资中扣除税款,并将这些信息提交给政府。

关键要点

  • 表W-2反映了您上一年的收入和预扣税款,并在您的所得税申报表中报告。
  • 雇主使用W-2s为雇员申报FICA税。
  • 国税局也使用W-2表格来追踪个人的纳税义务。
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W-2表格

世卫组织提交W-2表格:工资和税务报表?

根据法律规定,雇主必须向每一位向其支付工资或其他形式补偿的雇员发送W-2表格。这不包括合同或合同自雇劳动者,他们以不同的形式报税。雇主必须在每年1月31日或之前向雇员发送W-2表格,以便雇员有足够的时间在截止日期(大多数年份是4月15日)之前申报所得税。

个人2020年联邦所得税申报到期日从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可以推迟到同一日期而不受处罚。您的州税截止日期可能不会延迟。


如果您受到2021年2月德克萨斯州暴风雪灾害的影响,则您的申请截止日期已移至2021年6月15日。如果你不住在得克萨斯州,但受到了风暴的影响,你可能仍然有资格延长。

雇主还必须使用W-2表格进行报告联邦保险缴款法(FICA)全年对其雇员的税收。在1月底之前,雇主必须为每一个有工作经验的雇员提交上一年的W-2表和W-3表社会保障局(SSA)。社会保障局使用这些表格上的信息来计算每个工人有权享受的社会保障福利。

上一年度的税务文件已归档。例如,如果您在2021年1月收到W-2表格,它将反映您在2020年的收入。

如何提交W-2表:工资和税务报表

如果你是一家公司的雇员,你的所得税将获得W-2,它将由你的雇主每年自动发给你。你的雇主也会向国税局提交一份你的W-2。

提供的信息表格W-4(或有时)表格W-9)当你第一次被录用时,你的公司会提供你需要的信息,以跟踪工资单、预扣税、雇主提供的福利以及401(k)退休计划等的税前供款。W-4表格;告诉雇主 &根据员工的婚姻状况、津贴和受扶养人的数量以及其他因素从其工资中预扣的税额;

准备所得税时,您需要将W-2上的数据输入到表格1040 个人所得税申报表,手工或电子方式。在线税务准备软件现在允许您直接从您的工资供应商在许多情况下导入您的W-2的信息。

表W-2:工资和税务报表包括哪些信息?

无论雇主是谁,每个W-2都有相同的字段。W-2表格分为州和联邦两部分,因为雇员必须在这两个级别申报税款。有些字段提供雇主的信息,包括公司的雇主识别号(EIN)(联邦)和雇主的州ID号。其余字段主要是员工上一年收入的详细信息。

记录雇员当年从雇主获得的总收入,以及从雇员工资支票中预扣的税款,分为联邦所得税、社会保障税等预扣税款。如果该员工也为小费工作,则字段显示该员工一年的小费收入。

如果您从事提供W-2的多个作业,则需要分别输入每个作业。

当员工报税时,根据W-2表格扣缴的税款将从其总纳税义务中扣除。如果扣缴的税款超过了雇员所欠的税款,则会退还税款。

国税局也使用表格W-2来追踪雇员的收入和纳税义务。如果雇员纳税申报的收入与W-2表中申报的收入不符,IRS可以对纳税人进行审计。然而,纳税人必须申报所有的工资、薪金和小费收入,即使这些收入没有在W-2上申报。

如何阅读W-2表:工资和税收报表

W-2表格包括雇主必须填写的数字和字母框,并反映您的收入和代扣税款。

Form W-2 (2021)
表格W-2(2021)。

方框A到F

W-2上的字母框包括您和您雇主的姓名和地址、您的社会保险号码、您雇主的EIN和州身份证号码。 

方框1和2

方框1显示了你的应税收入,包括工资、薪金、小费和奖金,而方框2显示了你的雇主从你的工资中扣除了多少联邦所得税。 

方框3和4

方框3详细说明了您的收入中有多少需要缴纳社会保障税,方框4详细说明了代扣的社会保障税金额。 

方框5和6

方框5详细说明了你的工资中有多少是受限制的医疗保险税和方框6扣缴了多少。医疗保险税的雇员部分为1.45%。

方框7和8

如果你的部分工资是以小费的形式支付的,这些方框显示你在小费中申报的金额(方框7)和你的雇主在小费中申报的金额(方框8)。 

方框9

此框用于反映现已失效的税收优惠,因此留空。 

方框10

方框10显示您从雇主处获得的受抚养人护理福利(如适用)。 

方框11

这个盒子详细说明了多少钱递延补偿你从雇主那里收到的不合格计划. 

方框12

第12栏详细说明了您应纳税所得额中其他类型的补偿或减免,以及与之对应的单字母或双字母代码。例如,它可能包括对401(k)计划. 国税局的W-2说明中详细说明了代码。 

方框13

此框有三个子框,用于报告如果您参与了雇主资助的退休计划,或者您通过第三方(如保险单)领取病假工资。 

方框14

第14栏允许雇主报告可能不适合W-2表格其他部分的任何其他附加税务信息。一些例子是国家残疾保险税扣缴和工会会费。 

方框15-20

W-2上的最后六个方框都与州税和地方税有关,包括你的工资中有多少要缴纳这些税以及有多少被扣缴。 

表格W-2的所有副本可在IRS网站上获得。 

相关税务文件

表格W-4由每位员工填写,用于扣缴。雇主使用这些信息来确定从雇员的工资中预扣多少税。 大多数员工在开始为公司工作时都必须填写这张表格。

如果雇员在这一年中为公司获得600美元或以上的报酬,公司将签发1099表格显示收入和扣除额。通常在次年一月底到达。

表格W-2G是赌场等博彩设施在您收到后可能会向您发送的纳税单赌博所得  ;在上一年。

学生在支付联邦学生贷款利息的任何一年都会收到1098-E报表。学生也会收到一份1098-T报表,报告大学学费支出,这可能使学生有权获得税收减免或抵免。

常见问题

我怎样才能拿到我的W-2?

如果您有资格领取W-2,您的雇主必须每年向您提供W-2的复印件。公司提供此表格的截止日期通常为刚刚结束的纳税年度后的1月底或2月初。W-2s可通过电子邮件以硬拷贝形式发送,或通过雇主直接或通过其工资单提供商在线提供。

你需要赚多少钱才能得到一个W-2?

一般来说,如果你在某一年至少挣了600美元,你将从雇主那里得到一个W-2。如果您从雇主那里获得任何金额的税款,您也将获得W-2。请注意,如果您是一个签约的个人,而不是雇员,您可能会收到1099而不是W-2。

如果我的W-2丢了怎么办?

如果您的W-2可以在线使用,您可以根据需要多次访问它。如果您丢失了访问联机站点的密码或凭据,通常可以请求自动恢复密码。如果您仍然需要帮助访问您的在线信息,或者如果您需要新的纸质副本,您应该联系您的工资单或人力资源主管。

W-2和W-4有什么区别?

W-4由员工填写,以向雇主提供其纳税身份证号码(通常为SSN)、婚姻状况、津贴和受扶养人的人数,以及每张工资单应预扣的税款。W-4是在员工第一次被聘用时填写的,或者如果必须对申报状态或预扣税进行任何更改时填写的。W-2由雇主在纳税年度结束时填写,并发送给雇员,以便在其纳税申报表上输入信息。