什么是预扣税?

A ;扣留税款是雇主从雇员工资中扣除并直接支付给政府的金额。扣缴的金额是雇员在一年内必须缴纳的所得税的抵免额。它也是对收入(利息和利息)征收的税股息)来自非居民外国人,以及支付给一个国家的非居民的其他收入。代扣所得税是对绝大多数人征收的从美国的贸易或生意中赚取收入的人。

关键要点

  • 代扣所得税从雇员的工资中提取一定数额的钱,并支付给政府。
  • 所拿的钱抵减了雇员的年度所得税。
  • 如果扣款过多,员工将获得退税;如果扣款不够,员工将获得额外的税单。
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预扣税

了解预扣税

预扣税是美国政府从收入来源征税的一种方式,而不是试图在获得工资后征收所得税。美国国税局(IRS)采用两种不同类型的预扣税,以确保在不同情况下预扣适当的税款。

美国居民预扣税

第一个也是最常讨论的预扣税是针对美国居民个人收入的预扣税,必须由美国的每个雇主征收。在现行体制下,代扣所得税由雇主收取,并直接汇入政府,雇员在每年4月提交纳税申报表时支付剩余税款。

2021年,您的2020年纳税申报表将于5月17日到期(从通常的4月15日延长)。如果扣缴的税款过多,就会导致退税。然而,如果没有足够的税收被扣留,那么个人欠国税局的钱。

为应对持续的COVID19流行病,美国财政部和美国国税局(IRS)于2021年3月17日宣布,2020纳税年度个人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。应付税款可在5月17日前付清,无需支付罚款和利息,无论欠款多少。 


2021年2月22日,美国国税局宣布,德克萨斯州和联邦应急管理局宣布最近的冬季风暴为灾难的其他州的居民必须在2021年6月15日之前提交税款,否则税款将在5月17日到期。

一般来说,您希望大约90%的估计所得税由政府代扣。它确保你永远不会在所得税上落后,如果你不这样做,可能会受到严厉的惩罚,而且它还确保你全年都不会被过度征税。投资者和独立承包商免征预扣税,但不征收所得税。(他们必须按季度付款。)预计税额.)如果这些类别的纳税人落在后面,他们可能会受到备用预扣税,这是一个更高的预扣税率,设定为24%。

你可以很容易地执行使用国税局的预扣税估计器工资检查。 这个工具有助于确定正确的金额扣缴税款从每个工资,以确保你不欠更多的4月。使用估计器需要您最近的工资存根、您最近的所得税申报表、您本年度的估计收入以及其他信息。

在美国挣钱的非居民外国人也要为此收入缴纳预扣税

非居民预扣税

另一种形式的预扣税是对非居民外国人征收的,以确保对来自美国境内的收入来源征收适当的税。非居民外国人是指在外国出生,但没有通过考试的人绿卡测试或实质性存在测试。

所有非居民外国人必须提交表格1040NR,如果他们在美国从事贸易或业务的一年。如果您是非居民外国人,有标准的国税局减免表,以帮助您确定何时应缴纳美国税款,以及您可以申请哪些扣除额。

预扣税历史

1862年,根据亚伯拉罕·林肯总统的命令,美国第一次出现了代扣所得税,以资助内战。联邦政府还实施了;消费税&出于同样的目的。1872年内战后,取消了预扣税和所得税。

现行制度在1943年实施时伴随着大幅增税。当时有人认为,不从源头上取得税收,很难收税。大多数雇员在被雇用并填写表格时都要缴纳预扣税W-4表格. 表格估计了应交的税款。

代扣所得税是两种工资税. 另一类由雇主支付给政府,以雇员个人工资为基础。它用于资助社会保障和联邦失业计划(由1935年《社会保障法》启动)以及医疗保险(始于1966年)。

特别注意事项

美国各州可能也有州所得税,41个州和华盛顿特区采用预扣税系统向居民征收税款。各州结合使用IRS W-4表格和自己的工作表。阿拉斯加州、佛罗里达州、内华达州、南达科他州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州七个州不征收所得税。新罕布什尔州和田纳西州对工资不征税,但对股息和投资收入征税。这两个州都投票决定2021年在田纳西州和2025年在新罕布什尔州结束这种做法。