什么是零余额账户(ZBA)?

零余额账户(ZBA)几乎就是它听起来的样子:一个余额为零的支票账户。当ZBA中需要资金时,所需的确切金额将自动从中央或主账户转移。同样,存款每天都会被汇入主账户。公司有时使用零结余账户,以确保资金在不同部门随时可用,消除单独账户中的超额结余,并对资金的支付保持更大的控制。这些账户处理诸如工资、零用现金和其他类似需求等项目。

关键要点

  • 零余额账户(ZBA)是通过向主账户转移资金或从主账户转移资金来维持零余额的账户。
  • ZBA账户不是消费品,而是大企业使用的。
  • 一个组织可以有多个零余额子账户。

零余额账户的工作原理

主帐户提供了一个集中的地方来管理一个组织的资金。当ZBA需要资金时支票帐户 为了支付一笔费用或一笔交易,他们从主账户中按所需的确切金额转账。员工无需手动执行此操作,因为此过程是完全自动化的。

通过将资金集中在主账户,可以获得更多的资金用于投资,而不是在各种子账户中闲置少量美元。通常,主帐户有额外的好处,例如更高的利率 与子账目相比。主账户不是一个支票账户,而是另一种更赚钱的银行账户。因此,ZBAs最大限度地提高了可用于投资的资金,最大限度地降低了透支费用的风险。

ZBA的活动仅限于处理付款,不用于维持收支平衡。

使用ZBA为组织发行的借记卡提供资金,有助于确保卡上的所有活动都经过预先批准。自闲置资金 如果在ZBA中不存在,则在向账户提供资金之前,不可能运行借记卡交易。这可以通过限制未经批准的活动发生的风险来帮助管理业务开支。

使用ZBA作为支出控制机制在管理大型组织的附带费用时尤其有用。虽然运营费用通常更容易预测和筹集资金,但杂费可能会因性质而异。通过限制通过借记卡快速获得资金,更有可能在完成购买之前遵循适当的批准程序。这样就可以方便地跟踪账户间的转账和对账

ZBA特别注意事项

一个组织可以有多个零余额账户,以改进预算管理,提高资金分配的效率。这可以包括为每个部门或职能部门创建一个单独的ZBA,作为监控每日、每月或每年费用的一种方式。

创建单独的ZBA的其他原因可能涉及特定短期项目的财务管理或那些具有意外超支风险的项目。使用零余额账户有助于防止在未经适当通知和批准的情况下收取额外费用。