什么是1099-K表:支付卡和第三方网络交易?

美国国税局(IRS)1099系列中的表格帮助纳税人报告从各种来源收到的不是工资支票的款项。表格1099-K是纳税人收到的用于报告某些付款交易的IRS表格。如果你是个体户或独立承包人,你可以在网上申报1099-K的收入附表C 你的联邦1040纳税申报表。

关键要点

  • 如果您的业务交易金额或数量在年度内超过某个阈值,您将收到1099-K。
  • 有几个条件可能意味着您需要对您的1099-K采取特殊行动。
  • 如果表格上有错误,例如您的社保号码代替了您企业的税号,请向支付结算实体申请更正后的表格。

谁需要提交1099-K表格:支付卡和第三方网络交易?

如果您在上一个日历年收到来自支付卡交易的付款(包括借记卡、信用卡,储值卡或PayPal)和/或第三方支付网络交易的结算,涉及总额超过20000美元和超过200笔交易。 通常情况下,大批量在线卖家以1099-K的税率申报税款。

您从每个支付结算实体(PSE)收到1099-K,您在上一年收到了可报告支付交易的收入。这意味着支付卡交易或第三方网络交易:

  • &“支付卡交易”是指接受支付卡或与支付卡相关的任何帐号或其他识别数据作为支付的任何交易。
  • &“第三方网络交易”是指通过第三方支付网络结算的任何交易,但前提是交易总额超过上述阈值。

应报告付款的总额不包括信贷、现金等价物、折扣金额、费用、退款金额或任何其他金额的调整。

确保报税表上填报的营业收入与1099 Ks上的金额相关。

如何阅读1099-K表:支付卡和第三方网络交易

纳税申报单上填报的业务收入与1099-K上的金额相关联非常重要。请检查您的支付卡收据记录和商户对账单,以确认1099-K上的金额是准确的。此外,检查你的记录,以确保总收入是准确的。您是否报告了收到的所有付款形式的收入,包括现金、支票、借记卡、信用卡和储值卡交易?备份文档是关键。

您可能需要对您的1099-K采取特别行动。收款人是谁纳税人识别号(TIN)不正确?支付卡/第三方网络交易总额或支付交易数量是否有误?是吗商户类别代码 正确描述您的业务?表格不是你的吗?如果没有,请联系表格上列出的PSE,以确定您收到该文档的原因。姓名和电话号码应在表格左下角。

如果表格上有错误,例如您的社保号码代替了您的业务,请向PSE申请更正表格。保留一份您收到的任何已更正的1099-K的副本,以及与PSE的任何通信。

其他要点:

  • 如果您与其他人或企业共享您的信用卡终端,您的1099-K将包括属于共享您的终端的人的支付卡交易,以及您自己的支付。如有需要,您应为与您共用卡终端的每个人或企业提交适当的信息申报表。信息申报表应包括支付卡交易总额,以及属于其他人或企业的任何其他收入。
  • 如果您在本年度内购买或出售您的企业,您的表格可能包括购买前或出售后的交易付款。
  • 如果您在本年度内改变了业务结构,如成立独资企业或从独资企业转为合伙企业,反之亦然,并继续使用同一卡终端,1099-K上的金额可能与您新实体的纳税申报表不符。
  • 如果您允许您的客户在使用借记卡购物时收到现金返还,您收到的1099-K将包括这些现金返还金额,作为支付卡交易总额的一部分。一般来说,您不会将现金返还金额作为您所得税申报表总收入的一部分。
1099-K

所有表格1099-K的副本可在国税局网站上查阅。 

底线

1099-K是你在报税表上申报商业收入的一个重要表格。它包含很多信息,所以请确认表单上的所有内容都是正确的。如果你不这样做,你可能会遇到麻烦。如果您有疑问,请联系您的付款结算实体和/或与税务师或专家合作。