在为一个罗斯个人退休账户可以帮助个人为退休储蓄,过度分配到这些账户会引发大量的税务处罚。 幸运的是,有一些方法可以减少这种担忧。

关键要点

  • 个人可能会发现,如果他们的收入出现意外的增长,他们为Roth ira贡献了太多,从而没有资格获得全额贡献。
  • 有几种补救办法,但必须在报税截止日期前采取行动。
  • 那些未能解决问题的人将面临每年6%的税务处罚,直到他们解决为止。

应对贡献过多的三种方法

罗斯个人退休账户2020年和2021年的年度供款限额为6000美元。年龄在50岁及以上的人可以额外缴纳1000美元,这被称为追赶贡献. 

有三种主要的方法来弥补对Roth IRAs的过度贡献,但这些解决方案必须在报税截止日期之前应用,以避免处罚。由于个人在纳税时通常会发现这些问题,因此他们需要迅速采取行动。

重要的是要知道术语“归属于净收入”或(NIA),这是指任何收入超过贡献的资金已经取得,因为他们是存放在罗斯爱尔兰共和军。NIA必须与捐款一起撤回,以便完成更正。 

同样重要的是要记住,如果你的收入允许部分供款,你没有义务从你的Roth个人退休账户中删除所有内容,只是超额。

三项纠正措施

1重新描述你的贡献

一个可能的选择是重新特征化您的超额供款和任何NIA作为传统个人退休账户的供款。这假设您有资格为该纳税年度的传统个人退休账户供款。在通过建立每个社区的退休增强(安全)法案,如果你打算工作到70多岁,你仍然可以把钱存入可扣除个人退休帐户。换句话说,向个人退休账户供款的年龄限制已经取消。 

在《安全法案》之前,70½;是截止年龄,在此年龄之后,任何个人都不能向自己的账户提供任何新的资金退休计划 ,即使他们能够为没有年龄限制的Roth ira捐款。

这项立法实质上意味着,如果夫妻双方每年最多贡献7000美元,那么在2020年,70岁以上的夫妇将被允许向个人退休账户储蓄超过14000美元。 

请注意减税和就业法案从2018年开始,禁止对传统个人退休账户或其他税收优惠账户的罗斯供款进行重新定性。 这项禁令不适用于对非上述来源的超额现金捐款进行重新定性。

2收回你的超额供款

如果你没有资格获得传统的个人退休账户(因此不能重新描述你的超龄),你可以简单地撤回额外的贡献和任何NIA。你必须在你那一年的纳税申报表到期之日之前完成。 

三。把你的贡献用于未来的一年

您也可以将超额供款和NIA应用于未来一年的Roth IRA。你可能要向国税局缴纳6%的罚款才能做到这一点。如果你选择什么都不做,你将不得不每年支付6%的罚款,直到你解决了这个问题。 

为什么会发生超额贡献

人们意外地为他们的Roth ira捐款过多的主要原因是收入意外增加。这可能会影响个人有资格缴纳的金额,在缴纳当年税款之前,他们可能无法意识到这一点。到那时,他们可能已经为他们的Roth ira提供了最大的资金。

对Roth IRA的供款是有限的,可以逐步取消,这取决于您的收入和纳税申报状况。如果您的收入在2020年超过13.9万美元,2021年超过14万美元,则无法向Roth缴纳税款。如果您的收入在2020年在12.4万美元到13.9万美元之间,则将逐步取消缴纳税款。2021年收入逐步减少的范围为12.5万美元至14万美元。

对于那些以已婚联合申报的方式申报税款的人,2020年Roth收入逐步减少的范围为19.6万美元至20.6万美元,2021年为19.8万美元至20.8万美元。换句话说,2020年您可以缴纳的最高金额为20.6万美元,2021年为20.8万美元。 

例如,如果你已婚,年收入在17万美元左右,你通常不必担心达到上限。但是,假设你在纳税年度结束时收到了一笔可观的奖金,这使得你在2020年的收入超过了19.6万美元。现在你的Roth IRA供款限额会更低,否则你根本没有资格供款。如果你已经在这一年里为罗斯捐款了,你就有多余的捐款了。