71,761,000

2020年自行编制和电子申报纳税申报表的人数。

使用软件准备并申报你自己的税款是一种迅速增长的现象。2020年,71761000名纳税人准备并通过电子方式申报了自己的税款。这比去年增加了近25%,当时只有5757.2万纳税人选择了DIY软件辅助路线。

如果你还没有加入“自己纳税”的行列,你应该加入吗?著名税法专家、北卡罗来纳大学教堂山分校法学教授凯瑟琳·德莱尼·托马斯(Kathleen Delaney Thomas)同意接受专访,帮助回答有关税务软件的这一问题和其他问题。我们经过编辑的谈话如下。

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&“许多纳税人认为税务软件的‘面谈’功能很有帮助。”;

定义税务软件

投资领域: 税务软件是什么?人们实际期望它做什么?

托马斯: 我认为税务软件是一种自动化税务准备过程的软件。税务软件不必手动填写纸质表格并自己添加内容,而是为我们提供服务;

它还可以帮助我们保持井然有序。例如,如果我的税务软件将自动导入我的W-2或1099,我就不必跟踪这些文档的纸质副本或花时间输入数字。(当然,从理论上讲,我们应该仔细检查输入的数字是否与我们的纸质副本相符。)。在这些方面,税务软件可以为我们节省大量的时间;

许多纳税人可能也会发现税务软件的“面谈”功能很有帮助。通过询问大量面谈式问题,税务软件可以帮助纳税人确定报税表中哪些部分与其税务状况相关。

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&引用;税务软件不能也不应该取代税务咨询。”;

投资领域: 相反,从税务软件中期望什么是不现实的?

托马斯: 当我不知道法律如何适用于我时,税务软件不能也不应该代替税务建议。如果我知道我可以扣除我的慈善捐款,税务软件可以很好地让我轻松地将这些数字输入程序,并在我的纳税申报表上的正确位置报告它们;它还将进行“计算”,并告诉我我的个人扣除额是否足够高,可以逐项列出,或者我是否应该接受标准扣除额;

但是税务软件不一定能告诉我捐款是否可以免税。这是一个法律问题。类似地,假设我支付了与客户共进午餐的费用,但我不确定这是可扣除的业务费用还是个人(不可扣除)消费费用。税务软件无法为我决定如何正确描述费用(可扣除与不可扣除);

软件公司通常会发布法律摘要,以帮助纳税人自己回答这些法律问题。但是,IRS也会发布法律摘要,因此不必使用税务软件来查找此类书面摘要。

投资领域: 对谁来说,使用软件进行自我准备最有意义?

托马斯: 对于许多税务情况相对简单的申报者来说,使用税务筹划软件进行自我筹划是很有意义的。对于没有大量逐项扣除的员工(获得W-2的员工,而不是自营职业者/独立承包商),尤其如此。如果我的主要或唯一收入来源是工资,并且除了标准扣除之外,我很少申请其他扣除,那么自我准备就很简单了;

即使对于那些税务情况更为复杂的人(例如,有大量逐项扣除的人,或有自营职业收入的人),如果这些人愿意花额外的时间准备自己的报税表,并且有信心这样做,税务软件也可能很好地工作;

只要不涉及复杂的法律问题,使用软件进行自我准备是一个相当简单的过程。

投资领域: 普通人使用税务软件是否有学习曲线?

托马斯: 我认为许多项目是为了吸引那些没有税务系统经验的人。如果一个人的纳税情况相对简单,我不认为这是一个陡峭的学习曲线。

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&引用;我认为(税务软件)最大的潜在陷阱是为不需要的功能付出太多;

投资领域: 使用税务软件有没有潜在的陷阱?

托马斯: 我认为最大的潜在隐患是为不需要的功能付出太多的代价。软件公司为升级和其他服务(如审计保护)做广告,我不确定普通税务软件消费者是否知道这些升级和附加服务对他们的个人税务状况是有用的还是必要的。

例如,如果您是一名工薪阶层(领取W-2,没有其他收入来源),并且您申请了标准扣除额,那么您被IRS审计的几率非常低(可能低于1%)。购买审计保护可能不是一项好的投资;

我还担心税务软件公司向纳税人承诺他们将“最大化”他们的扣除额。在国会于2017年颁布税务改革后,标准扣除额现在非常高(单个纳税人超过12000美元,联合申报超过24000美元),只有少数纳税人(约10%)逐项列出其扣除额;

对于大多数申请标准扣除的纳税人来说,除非他们拥有一家企业,否则他们不太可能有任何税收软件帮助他们最大化的特殊扣除。

投资领域: 有什么附加服务真的有用吗?

托马斯: 我不确定是否有任何附加服务有用。但是,对于更复杂的报税表,软件程序通常会收取更高的费用;

例如,如果由于您是自营职业者而必须准备附表C,则您可能需要支付W-2员工没有支付的额外费用;

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&“大多数纳税人正在考虑选择是用软件自行准备纳税申报表,还是聘请一名报税人,最好是有执照的注册会计师。”;

投资领域: 一个人是如何在DIY税务软件、人工报税人和税务律师之间做出决定的?

托马斯: 你几乎可以肯定,不需要税务律师来准备纳税申报表。通常,个人不需要税务律师,除非他们已经与IRS发生争议,最终可能会诉诸法庭。或者,高收入纳税人可以聘请律师,帮助他们以一种税务高效的方式管理事务;

但大多数纳税人正在考虑选择是使用软件自行准备纳税申报表,还是聘请一名报税人(最好是一名持照注册会计师)。至于为什么要自行准备纳税申报表或聘请一名专业人员,一部分是因为您的纳税情况有多复杂,另一部分是因为您的个人偏好;

有些人可能只是觉得使用专业人员会更好,并且知道不会有错误或避免自我准备的麻烦,即使他们有简单的税务情况。其他人可能希望使用专业人员,因为他们有复杂的税务情况,由专家更好地管理。

例如,经营企业或拥有投资性房地产的人最好使用专业人员来帮助他们跟踪和正确申报收入、自营职业税和扣除额。使用自编软件可能更便宜,但自己编制复杂的纳税申报表更耗时;

然而,回到相对简单的税收情况:工薪阶层,很少或没有逐项扣除——这些人可能会通过自我准备来省钱;

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&“接受刺激计划付款将需要在今年(2020年)的纳税申报表上增加一个步骤,但不应过于复杂,而且可能不需要编制者的协助。”;

投资领域: 2020纳税年度的一个新问题与2020年收到的刺激性支出有关。纳税人应该知道如何申报这些收入,以及税务软件将如何处理这些收入?

托马斯: 收到刺激性付款将需要在今年(2020年)的纳税申报表上多做一步,但不应过于复杂,也可能不需要编制者的协助。刺激性付款不应纳税,通常不会改变个人的纳税义务。但是,如果个人在2020年没有收到刺激性付款,但符合条件,或者没有收到他们符合条件的金额,他们可以在提交2020年申报表时申请额外金额作为信贷;

我还没有看到这将如何反映在软件中,但这应该是一个简单的报告有多少(如果有的话)在2020年收到的刺激付款总额的问题。

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&“低于一定收入门槛(72000美元)的申报者应到IRS免费申报网站寻找免费申报选项。”;

投资领域: 对某些报税人有什么免费的选择吗? ;

托马斯:是的,是的,是的。低于某个收入阈值(72000美元)的申报者应前往IRS免费文件 营业点查找免费归档选项;

重要的是,他们从该网站访问软件,而不是直接从软件公司的网站访问。如果他们这样做,他们可能会因为他们认为是免费的服务而意外地被收取费用。

投资领域: 人们在购买税务软件时应该寻找哪些东西?

托马斯: 成本-货比三家。首先从IRS网站上寻找适合您的免费文件选项;

它是否有足够的安全保障措施(例如,两步验证)来保护您的信息不被窃取。

易用性–设计良好且用户友好吗? ;

是否有易于获得的客户支持服务?

它是否安全地存储您的报税表信息以供明年使用? ;

如果需要,您可以登录并访问上一年的报税表吗? ;

它会把你去年报税表的信息导入今年的报税表吗?

警告

&“税务软件公司在内容方面没有受到严格监管。”; 

投资领域: 税务软件是否有监管机构?

托马斯: 软件公司受财政部和国税局的轻微监管,要求他们通过电子文件申报,不得披露机密信息。他们还受联邦贸易委员会有关隐私的规定的约束;

最大的软件公司与美国国税局(IRS)有一个合同安排(提供一些消费者保护)。 ;我有在推特上对此进行了广泛的讨论 .

但正如我所说规范纳税申报准备,税软件公司在内容方面没有受到严格监管。  

我不知道有任何具体的消费者保护法规保护消费者免受税务软件产品的过度销售。不过,我不是非税务法规方面的专家,因此我可能在消费者保护方面遗漏了一些东西。