如果你是个体户和父母,你有资格享受一些额外的税收减免和其他福利。大部分的好处来自于扣除和税收抵免 你的所得税。可扣除费用包括医疗保健、儿童保育和教育。作为父母,你也有资格享受特殊福利。

考虑到这一点,以下费用可能会减少您的年度纳税义务。

关键要点

  • 大多数托儿费用可以给你高达3000美元的年度税款扣除每个合格的孩子。
  • 家庭可以扣除超过调整后总收入(AGI)10%的大部分医疗费用。
  • 一些教育费用的扣除可以追溯到以前的纳税年度,最早从2018年开始。
  • 自营职业的父母可以雇用他们的孩子,并付给他们一小笔免税的工资。

个体户父母的税务考虑

子女税收抵免和其他从属抵免

估计有1600万到2550万个体经营者 在美国,这些扣除额可以影响数百万家庭。看看哪一个适合你。

你可以申请儿童税收抵免 17岁以下儿童每人2000美元,17岁及以上儿童或其他受抚养人每人500美元。为了申请全额抵免,如果您是单身,您的调整后总收入(MAGI)必须是200000美元或更少;如果您是已婚人士,您的调整后总收入(MAGI)必须是400000美元或更少。

在2021纳税年度,6至17岁儿童的儿童税收抵免额提高到3000美元,6岁以下儿童的儿童税收抵免额提高到3600美元。这一变化是美国救济法的一部分。信贷将按月支付,而不是在纳税时间,是全额退款,而不是部分取决于收入。对于收入在75000美元以上的单身人士和收入在150000美元以上的夫妇,这项信贷将逐步取消。

儿童保育福利

为孩子支付日托中心、保姆、甚至夏令营费用,加上税收优惠,可以便宜很多。构成家庭的孩子有资格纳税13岁或更小的人,以及任何年龄的残疾家属,使父母有资格获得税收抵免,以减轻他们的联邦负担所得税 义务。

  • 对于一个独生子女,最高可支付符合条件的托儿费用的35%(上限为3000美元)。
  • 多个子女或受抚养人最多可获得6000美元。

这项税收抵免的对象是有工作和自营职业的父母和监护人,他们经常赚取收入。一年中失业一段时间的个人和夫妇也可以使用它。要获得资格,必须满足以下所有条件:

  • 你过去一定有收入纳税年度(如果您一起申请,您的配偶和您都可以)。
  • 您必须是孩子(或受抚养人)的监护父母或监护人。
  • 你要么工作挣钱,要么积极找工作。
  • 您的子女/受抚养人必须年满13岁,除非他们有身体或精神残疾,无法照顾自己。
  • 托儿提供者不得是您的家属或配偶,也不得是孩子的父母。

美国国税局认为与儿童保育有关的开支范围很广,不限于日托和保姆。潜在合格费用的完整清单包括:

  • 保姆或持照儿童保育中心
  • 照顾孩子/家属的女佣、管家或厨师
  • 夏令营、日间夏令营,甚至体育夏令营,如果他们在父母工作时照顾孩子/家属,就有资格参加。不包括过夜营地,不符合条件
  • 13岁及以下儿童的课前和课后护理
  • 为残疾儿童或家属提供的护士或其他护理人员。

医疗费用

自2020年1月1日起,所有超过AGI 7.5%的合格医疗费用(包括保费)均可免税。这适用于未支付的医疗费用,不包括美容治疗。 

适用于儿童及其父母的合格医疗费用如下:;

  • 预防、诊断和治疗精神或身体疾病
  • 手术和身体修饰严格出于健康目的(而不是美容)。
  • 运送至医疗机构
  • 健康保险费
  • 处方药。

美国国税局修改了先前的决定,将医疗费用扣除的最低AGI要求从10%降低到7.5%。请务必使用表格W-4的修订版。

符合条件的个体经营者可以注销100%的健康保险费。纳税人可在1040表格的第一页申请此项扣除。自雇人士不论是否分项不管怎样。 

教育费

由于教育在大多数情况下不被视为必要的开支,因此通过孩子的学费和大学学费来减少你的年度纳税义务的途径就更少了。然而,仍有几个案例可以适用。

大学学费和费用

这一扣除额至少延长到2020年底。如果您的收入为65000美元或更低(已婚夫妇为130000美元),您可以在2020年和之前的所有年份扣除高达4000美元的费用;

不过,收入在65001美元至80000美元(已婚夫妇为130001美元至160000美元)之间的个人只能享受2000美元的扣除额。要申请此扣除额,您需要提交IRS表格8917以及2019年和2020年的表格1040。如果您没有申请2018年的扣除额,您需要在1040X表格中提交修改后的纳税申报表。 

大学税收抵免

修改后的调整后总收入(MAGI)为80000加元或以下的纳税人(以及MAGI为160000加元或以下的已婚夫妇)有资格享受美国机会税收抵免. 这项信贷可以减少你的税收高达2500美元每年4年的大学。 

如果此选项不可用,可以尝试终身学习学分. 它可以降低你的税收20%的第一个10000美元,你花在入学和学费上限2000美元。单身纳税人必须拥有68000美元或更少的MAGI才有资格(已婚夫妇为136000美元)。 

Coverdell教育储蓄账户(ESA)

你可以每年为每个孩子投资2000美元Coverdell ESA公司 . 这些供款不可扣除,但您通过此储蓄账户进行的所有分配对受益人都是免税的,只要它们用于支付较低、中等或高等教育的费用。

捐款可用于18岁以下儿童。如果到时候你的孩子没有上大学,你可以把钱转给另一个孩子或亲戚。高收入个人和家庭没有资格获得欧空局。 

学生贷款利息扣除

大学学费或职业学校的贷款利息也可以扣除。符合条件的学生扣除限额为2500美元,但高收入家庭将逐步取消。收入为7万美元或以上的个人不符合资格(已婚夫妇为14万美元)。 

自营职业父母子女抚养费

根据美国国税局的规定,从儿童抚养中获得的收入不应纳税。 儿童抚养费通常是根据缴费个人的净收入计算的。如果这个人是个体经营者,就会出现一些问题。

这是由于计算的主观性净收入对于个体经营者。一般来说,个体户收入是按扣除费用要求从企业产生的总收入中经营企业。在这种情况下,自营职业者的父母可能会通过要求支付不必要的业务费用来减少收入,从而减少子女抚养义务。 

用于计算自营父母子女抚养费的收入因州而异。某些法院不允许考虑免税或不考虑业务而产生的费用,如水电费。

由于在申请净收入时固有的主观性和操纵的可能性,可以要求自营职业的父母在法律上证明其收入。实现这一点的方法因适用的司法管辖区而异,但可能需要财务记录、税务文件,甚至银行对账单来证明收入的合理性。

如果自雇父母的配偶怀疑收入报告不准确,他们可以求助于注册欺诈审查员揭露隐藏的资产或秘密法务会计师 检查财务记录是否有例外情况。

雇佣你的孩子

如果孩子不满18岁,独资企业主(或合伙人,如果他们都是孩子的父母)和个体经营者可以雇用他们的孩子。你可以给你的孩子支付标准扣除额——2020年12400美元,2021年12550美元,他们不会欠所得税,也不会欠大部分就业税. 你甚至可以把这笔工资作为营业费用扣除。